近日，辽宁证监局发布关于对中天证券股份有限公司(以下简称中天证券)采取责令增加内部合规检查次数措施的决定。
公告显示，中天证券对持有的“东特钢SCP001债券”的估值计量有失公允性，违背了会计信息质量的谨慎性要求。
此外，该公司审计委员会、董事会、监事会等管理层在年报编制过程中未按照《公司章程》规定程序就东北特钢债务的账务处理事项履行相关职责。
上述行为违反了《证券公司监督管理条例》第二十七条第一款的规定。按照该条例第七十条第一款第一项的规定，辽宁证监局决定责令中天证券增加内部合规检查次数，在2017年12月12日至2018年12月11日期间，每三个月开展一次内部合规检查，并在每次检查后10个工作日内，报送合规检查报告。
据中天证券官网，公司是辽宁省国资委控股的省属国有证券企业，于2004年7月14日成立。初始注册资本5亿元，经过四次增资扩股，目前注册资本22.25亿元人民币。业务包括证券经纪、证券自营、证券承销、证券投资咨询、证券资产管理等。
